Een van de voordelen van het ZZP-schap is dat je zakelijke kosten kunt aftrekken van je winst. Dit verlaagt je belastbare inkomen en dus je belastingaanslag. Maar de regels zijn niet altijd even duidelijk. Dit artikel geeft je een overzicht.
Wat zijn zakelijke kosten?
Zakelijke kosten zijn uitgaven die je doet voor je bedrijf. De hoofdregel is: als de kosten noodzakelijk zijn voor je werk en je ze niet zou maken als je geen ZZP'er was, zijn ze aftrekbaar. De Belastingdienst beoordeelt dit per geval.
Veelvoorkomende aftrekbare kosten
- Kantoorbenodigdheden: papier, pennen, printerinkt
- Software en abonnementen: boekhoudtool, Adobe, Microsoft 365
- Telefoon en internet (zakelijk deel)
- Reiskosten: €0,23 per kilometer met eigen auto
- Zakelijke maaltijden (met klanten, max. 80% aftrekbaar)
- Cursussen en opleidingen die bijdragen aan je vakkennis
- Marketingkosten: website, visitekaartjes, advertenties
- Verzekeringen: aansprakelijkheid, arbeidsongeschiktheid
Privékosten zijn nooit aftrekbaar. Een laptop die je ook privé gebruikt, is slechts gedeeltelijk aftrekbaar — naar rato van zakelijk gebruik.
Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling
Naast gewone kostenaftrek heb je als ZZP'er ook recht op de zelfstandigenaftrek (€3.750 in 2025) als je meer dan 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteedt. Bovendien geldt de MKB-winstvrijstelling van 13,31% over je winst na aftrek.
Bewaar altijd je bonnetjes
De Belastingdienst kan tot 7 jaar terug controleren. Bewaar alle bonnetjes en facturen digitaal. Moderne boekhoudtools zoals Yuki en Moneybird hebben een scan-functie waarmee je bonnetjes direct kunt fotograferen en koppelen aan de juiste boeking.
Een boekhoudtool met scan & herken functie bespaart je veel tijd bij het bijhouden van je kosten. Vergelijk tools met deze functie via onze vergelijkingspagina.